Hallo liebes Forum,

ich plane in den nächsten fünf Jahren nach NL auszuwandern. Derweil versuche ich die Besteuerung zu verstehen, vielleicht könnt ihr mir helfen.

Ich bin Frührentner. Meine Einkünfte erziele ich durch Dividendengewinne (Aktienportfolio), sowie durch die Vermietung von Wohnungen in Deutschland.

Mit einer Wohnung + Meldung in NL bin ich dort steuerpflichtig. Bleibe ich länger wie 183 Tage sogar uneingeschränkt. Soweit alles klar.

Wo ich Hilfe brauche ist die Box 3 zur Besteuerung von Anlagen:
Ich interpretiere die "fiktive Rendite auf Vermögen" so, dass ich für meine Assets (Aktien / deutsche Wohnungen) effektiv eine Vermögenssteuer zahlen müsste (ab ca. 1mio€ Wert werden 5,28% des Vermögens mit 30% besteuert, also auf Deutsch "ganz schön viel").

Ist dem wirklich so? Verstehe ich die Gesetze richtig? Gibt es hier keine Verrechnung mit dem deutschen Fiskus? Falls ich in DE einen Wohnsitz behalten möchte. Ich bin hier sicherlich ein Ausnahmefall, aber so wäre das Expat sein in NL sehr sehr teuer...

Dank u wel für Feedback

Hallo Johannes,

die Steuer in Box 3 wird in Stufen gerechnet. D.h. man zieht vom gesamten Vermögenswert den Freibetrag ab, zahlt dann für die 1. Stufe (momentan knapp € 73.000) effektiv ca.0,54%, für den Restbetrag (bis ca. 1 Mio.) dann ca. 1,27 % Steuern und für das, was dann noch übrig ist, also über der Million liegt, die 1,6 %.

Zum Vermögen zählen auch Aktien und Immobilien und müssen deshalb in Box 3 versteuert werden. Aber dafür zahlt man keine Abgeltungssteuer und auch keine Steuer auf Mieteinnahmen. Mieteinnahmen zählen in dem Sinne nicht als Einkommen.
Steuer auf Dividenden fallen evtl. an, da die Steuer direkt im jeweiligen Land eingezogen werden. Bis zu 15% kann man diese mit der holl. Steuer verrechnen. Der Rest evtl. beim jeweiligen Finanzbehörde des Landes zurück erstatten lassen.

Ob bei deutschem Immobilienbesitz auch in Deutschland Steuern gezahlt werden müssen bei einem Wohnsitz in NL, weiß ich leider nicht. Aber da es ein Steuerabkommen der beiden Länder gibt, gehe ich nicht von doppelten Steuern aus.

Ob in deinem Fall Deutschland oder die Niederlande steuerlich günstiger ist, kann ich nicht abschätzen. Das ist wohl auch eine größere Rechenaufgabe und dazu sehr individuell.
Aber ich hoffe, meine Antwort hilft etwas zum Abwägen.

LG Simone

Hallo Simone,

danke für deine Erläuterung. So verstehe ich es inzwischen auch. Leider hat die Box 3 Steuer also den unangenehmen Effekt, dass ein kompletter Umzug mit Kind + Kegel für mich sehr teuer werden wird. Ich werde das also mal genauer prüfen (lassen).

Viele Grüße,
Johannes